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納稅申報

宿州匯鑫公司_如何填報增值稅納稅申報表

文字:[大][中][小] 2017/4/21    瀏覽次數:603    


  工具/原料

  發票收入(自開、代開)
  增值稅納稅申報表(根據這個表就可以網上申報了)
  方法/步驟

  1.為了表達得更通俗易懂,就以一個例子來說明:假如我手上剛好有兩張發票,一張是自開發票含稅金額240,另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。以下圖片是納稅申報表,沒有打勾的在一般情況下來說是不用填的,現在我來講講需要填的部分

  2.首先,請看下面圖片中的第一個空格1786.41怎么算的,項目是:應征增殖稅不含稅銷售額,計算出240+1600=1840(含稅),1840/(1+3%)=1840/1.03=1786.41,本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了,接著下一行的1553.4,就是填代開不含稅銷售額 1600/(1+3%)=1553.40 ,本年累計同上,1553.4加上上月累計


  3.本期應納稅額:1786.41*0.03=53.59 本年累計同上本期應納減增額也是53.59 ,因為新規定,小規模企業不含稅收入不超過20000,免征增值稅,顯而易見,我們的不含稅才1786.41,所以可以減免原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因為要先預繳才開代開,現在沒超過填 0 就可以了啦本期應補(退)稅額自然也是 0如果還沒看明白,可以圖文結合著看,會更加理解吧

  4.差不多這樣就算完成一個小規模納稅申報表的填列,我很用心的每字每句斟酌,估計已經懂的人一定會想我怎么這么啰嗦,我是怕一些還沒懂,想用點心盡量講得明白點。 所以體諒體諒下,如有失誤之處,愿聽指正,虛心接受,謝謝你們
  注意事項
  要記得新規定,小規模企業不含稅收入沒超過20000,是可以免交稅額
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